연말정산 시즌, 교육비 공제 신청하려고 서류를 모았는데 막상 '이런 항목도 공제가 되나?' 싶은 게 한두 개가 아니실 겁니다. 국세청 공식 안내를 꼼꼼히 살펴보면 우리가 흔히 놓치는 교육비 공제 항목이 꽤 있습니다.
이번 글에서는 국세청 상담센터와 전자정부 누리집에 공개된 기준을 바탕으로, 놓치기 쉬운 교육비 공제 대상을 정리해드립니다.
취학 전 자녀 학원비, 조건만 맞으면 공제 가능
취학 전 아동(만 6세 미만)의 경우, 일반적인 학원 수강료도 공제 대상이 될 수 있습니다. 단, 조건이 있습니다.
월 단위로 계약하고 주 1회 이상 정기적으로 수강해야 합니다. 예를 들어 3개월 치를 한 번에 결제했더라도 매월 수강이 이루어지는 구조라면 공제 가능합니다.
- 공제 대상: 미술, 음악, 컴퓨터, 바둑, 체육(합기도, 태권도 등) 학원 수강료
- 제외 대상: 1회성 특강, 캠프, 방문 수업(과외) 형태
학원이 정식으로 등록된 곳인지 확인하려면 해당 학원에 사업자등록증이 있는지, 관할 교육청에 등록된 학원인지를 반드시 체크하세요. 등록되지 않은 놀이방이나 체육시설은 공제 대상에서 제외됩니다.
초중고생은 학교에서 쓴 돈만 공제? 꼭 그렇지 않아요
초·중·고등학생 자녀를 둔 가정에서 자주 놓치는 항목은 크게 세 가지입니다.
체험학습비, 연 30만 원 한도로 공제
수학여행, 수련활동, 현장체험학습 등 학교가 주관하는 체험학습 비용은 1인당 연 30만 원까지 공제됩니다. 2023년 1월 1일 이후 지출분부터 적용되니 작년에 보낸 수학여행비를 빼먹지 말고 챙기세요.
단, 학교에서 발급한 납입증명서나 신용카드 영수증이 필요합니다.
교복구입비, 연 50만 원 한도
중·고등학교 입학 시 맞춘 교복, 생활복, 체육복 구입비도 공제됩니다. 연 50만 원 한도이고, 2009년 이후 지출분부터 적용됩니다.
증빙은 교복 전문점에서 발행한 현금영수증이나 신용카드 매출전표면 됩니다.
방과후 수업료와 도서구입비
학교에서 실시하는 방과후학교 수업료, 특별활동비, 그리고 학교를 통해 구입한 교과서 외 참고서나 도서 비용도 공제 대상입니다. 학원에서 따로 구입한 문제집이나 교재는 해당되지 않으니 주의하세요.
대학생 자녀라면 입학전형료·수능 응시료도 챙기세요
2023년 1월 1일 지출분부터 대학입학전형료와 수능 응시료가 교육비 공제 대상에 새로 포함되었습니다. 수험생 자녀를 둔 가정이라면 원서 접수할 때 낸 전형료, 수능 응시료 영수증을 꼭 보관하세요.
- 공제 대상: 대학별 원서접수비, 수능 응시료
- 증빙: 해당 대학이나 우리나라교육과정평가원에서 발행한 납입증명서 또는 신용카드 영수증
대학 등록금 외에도 이런 소액 지출이 쌓이면 공제 금액이 꽤 커집니다. 특히 여러 대학에 지원한 경우 전형료 합계가 만만치 않으니 빠짐없이 챙기시길 바랍니다.
나와 배우자의 직업능력개발훈련비, 본인만 해당?
근로자 본인이 직업능력개발훈련을 위해 지출한 수강료도 공제됩니다. 여기서 중요한 점은 배우자나 자녀의 교육비가 아니라 오로지 본인만 해당한다는 겁니다.
- 공제 대상: 우리나라산업인력공단 직업전문학교, 대한상공회의소 인력개발원, 고용노동부가 지정한 직업훈련시설의 자비부담 수강료
- 제외 대상: 고용보험에서 지원받는 근로자수강지원금(중복 공제 안 됨)
혼자 '교육비는 자녀나 배우자 것만 공제된다'고 생각하고 본인이 수강한 온라인 강의나 자격증 과정을 놓치는 경우가 많습니다. 내가 낸 교육비도 챙기세요.
해당 훈련시설이 공제 대상인지는 고용노동부 HRD-Net(hrd.go.kr)에서 확인 가능합니다.
국외 교육비, 외국인학교는 되고 해외 어학연수 학원비는 안 돼요
자녀가 해외에 있는 학교에 다니는 경우, 우리나라 유치원·초중고·대학에 해당하는 국외 교육기관에 낸 교육비는 공제됩니다. 단, 대한민국 국적자만 가능합니다.
- 공제 가능: 국외 유치원, 초중고, 대학교 등록금
- 공제 불가: 해외 어학원, 학원(취학 전 아동 학원비 포함), 영유아 보육시설
또한 국내에 있는 외국인학교(인가받은 학교)에 낸 교육비는 공제 대상입니다. 반면, 단순 어학연수 목적으로 다닌 학원비는 공제되지 않습니다.
자주 묻는 질문
Q. 직계존속(부모님) 교육비도 공제되나요?
직계존속(부모님, 조부모님)의 일반교육비는 공제 대상이 아닙니다. 다만, 장애인인 직계존속의 특수교육비는 예외적으로 공제 가능합니다.
Q. 대학원 등록금도 공제되나요?
근로자 본인이 대학원(석사·박사) 과정에 등록해 낸 교육비는 공제됩니다. 하지만 부양가족(자녀나 배우자)의 대학원 등록금은 공제 대상이 아닙니다.
대학원은 '고등교육법에 따른 학교'에 포함되지만, 부양가족 기준으로는 제외됩니다.
Q. 학원 급식비도 공제되나요?
취학 전 아동이 다니는 학원·체육시설의 급식비는 공제 대상입니다. 초중고생의 학교 급식비도 마찬가지입니다.
단, 일반식당에서 따로 사 먹인 비용은 안 됩니다.
Q. 독학학위제나 학점은행제 교육비는 어떻게 확인하나요?
국가평생교육진흥원 독학학위제 홈페이지(bdes.nile.or.kr)나 학점은행제 홈페이지(cb.or.kr)에서 해당 교육기관이 지정·평가인정을 받았는지 확인할 수 있습니다. 이 과정을 통해 낸 교육비는 공제 대상입니다.
연말정산 교육비 공제는 꼼꼼히 챙기면 예상보다 큰 금액을 돌려받을 수 있습니다. 특히 올해부터 새로 포함된 입학전형료·수능 응시료, 본인의 직업훈련비, 취학 전 자녀의 정규 학원비 등은 놓치기 쉬우니 증빙 서류를 미리미리 준비해두세요.
국세상담센터(126)에서도 개별 문의가 가능하니 헷갈리는 항목은 꼭 확인 후 신청하시길 바랍니다.
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